你知道嗎?無(wú)論是銀行卡、微信、支付寶，還是其他第三方支付平臺(tái)，只要你的收款金額超過(guò)一定的數(shù)額，就有可能被查，甚至被凍結(jié)賬戶(hù)!

　　2023年10月，一家企業(yè)曾因個(gè)人賬戶(hù)收款未報(bào)稅構(gòu)成偷稅，僅罰款就高達(dá)300萬(wàn)元。

　　1、個(gè)人賬戶(hù)收款多少容易被查?

　　《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》曾給出明確答案：

　　這3種情況，會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管：

　　01.任何賬戶(hù)的現(xiàn)金交易超過(guò)5萬(wàn)元;

　　02.公戶(hù)轉(zhuǎn)賬超過(guò)200萬(wàn)元;

　　03.私戶(hù)轉(zhuǎn)賬超20萬(wàn)元(境外)或50萬(wàn)元(境內(nèi))。

　　15項(xiàng)可疑交易重點(diǎn)監(jiān)管：

　　01.短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出，或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出;

　　02.資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符;

　　03.資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符;

　　04.企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符;

　　05.周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符;

　　06.相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付;

　　07.長(zhǎng)期閑置的賬戶(hù)原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付;

　　08.短期內(nèi)頻繁地收取與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款;

　　09.存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符;

　　10.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付;

　　11.與販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重地區(qū)的客戶(hù)之間的商業(yè)往來(lái)活動(dòng)明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付;

　　12.頻繁開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)，且銷(xiāo)戶(hù)前發(fā)生大量資金收付;

　　13.有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測(cè);

　　14.中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為;

　　15.金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。

　　央行發(fā)布的銀發(fā)〔2018〕125號(hào)文件中提到，非銀行支付機(jī)構(gòu)也需要提交大額交易報(bào)告，也就是說(shuō)通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行大額交易也會(huì)被稽查到!

　　2、“雙高”人群監(jiān)管更嚴(yán)!

　　01.中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳曾印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，明確：

　　①將建立健全以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制……依法加強(qiáng)對(duì)高收入高凈值人員的稅費(fèi)服務(wù)與監(jiān)管;

　?、诩訌?qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控和監(jiān)管。對(duì)逃避稅問(wèn)題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，根據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)提高“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”抽查比例;

　?、蹖?duì)隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤(rùn)以及利用“稅收洼地”、“陰陽(yáng)合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為，加強(qiáng)預(yù)防性制度建設(shè)，加大依法防控和監(jiān)督檢查力度。

　　02.根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅征管的通知》：

　?、賹⒅攸c(diǎn)關(guān)注高收入行業(yè)企業(yè)的中高層管理人員各項(xiàng)工資、薪金所得，尤其是各類(lèi)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、股票期權(quán)和限制性股票等激勵(lì)所得;

　?、谕七M(jìn)年所得12萬(wàn)元以上納稅人自行納稅申報(bào)常態(tài)化管理，不斷提高申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，加強(qiáng)申報(bào)補(bǔ)繳稅款管理;

　　③對(duì)以各種發(fā)票沖抵個(gè)人收入，從而偷逃個(gè)人所得稅的行為，嚴(yán)格按照稅收征管法的規(guī)定予以處罰;

　?、軐?duì)投資者本人及其家庭成員從法人企業(yè)列支消費(fèi)支出和借款的，應(yīng)認(rèn)真開(kāi)展日常稅源管理和檢查，對(duì)其相關(guān)所得依法征稅;涉及金額較大的，應(yīng)核實(shí)其費(fèi)用憑證的真實(shí)性、合法性;

　　⑤加強(qiáng)稅務(wù)機(jī)關(guān)與公安、工商、銀行、證券、房管、外匯管理、人力資源和社會(huì)保障等相關(guān)部門(mén)與機(jī)構(gòu)的協(xié)作，共享涉稅信息，完善配套措施。

　　最后提醒大家，注意保護(hù)個(gè)人信息，勿進(jìn)行非法交易。

　　01.遵守法律法規(guī)，不進(jìn)行非法交易、洗錢(qián)等違法行為;

　　02.在使用微信、支付寶等平臺(tái)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬收款時(shí)，要注意保護(hù)個(gè)人信息的安全，不要隨意泄露給他人;

　　03.如果轉(zhuǎn)賬收款金額超過(guò)了規(guī)定的數(shù)額，及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報(bào)告并接受審查。